Anticipo della rendita AVS (1° pilastro)#
Con AVS 21 la rendita può essere anticipata di uno o due anni rispetto all'età di riferimento di 65 anni, con una riduzione permanente di circa il 6.8% all'anno.
Impatto sul 2° pilastro (cassa pensioni LPP)#
L'uscita anticipata comporta l'applicazione di un'aliquota di conversione inferiore e l'assenza dei contributi di risparmio più remunerativi degli ultimi anni.
L'obbligo contributivo AVS per non attivi#
Fino al compimento dei 65 anni permane l'obbligo legale di versare i contributi AVS come persona senza attività lucrativa, determinati in base alla sostanza e ai redditi da rendita.
Rendita ponte aziendale#
Alcuni datori di lavoro o contratti collettivi elargiscono una rendita ponte per colmare il vuoto economico fino alla soglia della pensione ordinaria.
Tabella di marcia quinquennale#
Avviare la pianificazione attorno ai 58 anni mediante budget analitici e riscatti previdenziali per ottimizzare il carico fiscale.
Calcolo di esempio: le cinque voci della lacuna di reddito#
Chi esce a 62 anni invece che a 65 deve coprire tre anni senza reddito da lavoro. La lacuna si compone di cinque voci; la struttura seguente aiuta a ordinare il proprio calcolo:
| Voce | Effetto |
|---|---|
| Riduzione AVS | Circa 6,8 % per ogni anno di anticipazione, in modo permanente; con due anni quindi circa il 13,6 %, per tutta la vita e non solo fino a 65 anni |
| Cassa pensione | Tasso di conversione più basso e contributi di risparmio mancanti degli ultimi anni; l’effetto è di solito maggiore della riduzione AVS |
| Contributi dei non occupati | Contributi AVS annui fino all’età ordinaria di pensionamento, calcolati sul patrimonio e sul reddito da rendita |
| Cassa malati | I premi continuano invariati, senza la quota del datore di lavoro |
| Imposte | Un prelievo in capitale dalla cassa pensione viene tassato in un solo anno e colpisce duramente la progressione |
Calcola ogni voce separatamente e somma solo alla fine. Chi stima la lacuna in un unico passaggio sottovaluta regolarmente la cassa pensione: lì mancano contemporaneamente contributi e interesse composto.
Capitale o rendita: quattro criteri per la decisione#
Con l’anticipazione si pone la questione se farsi versare il capitale o percepire una rendita. Quattro criteri strutturano la decisione:
- Fabbisogno di liquidità. Se vanno estinti l’ipoteca o un altro impegno, un capitale parziale può avere senso. Il resto resta come rendita.
- Progressione fiscale. Il prelievo in capitale è tassato come reddito unico. Scagliona i prelievi su più anni se il regolamento lo permette.
- Speranza di vita e modello familiare. Una rendita della cassa pensione termina al decesso secondo il regolamento; il diritto a una rendita per il coniuge non è regolato allo stesso modo in ogni cassa. Verifica il regolamento, non il dépliant pubblicitario.
- Orizzonte di investimento e capacità di rischio. Un prelievo in capitale sposta su di te il rischio dell’investimento. Chi ha bisogno del capitale nei prossimi dieci anni non dovrebbe investirlo in azioni.
Un errore frequente è il riscatto nella cassa pensione nell’ultimo anno prima dell’anticipazione senza verificare i termini di blocco: chi riscatta poco prima del prelievo rischia che il riscatto non sia riconosciuto fiscalmente.