Der Vorbezug der AHV-Rente (1. Säule)#
Seit der Reform AHV 21 können Frauen und Männer den Bezug der Altersrente flexibel zwischen 63 und 70 Jahren wählen:
- Vorbezug um 1 oder 2 Jahre: Sie können die Rente um bis zu zwei Jahre vorziehen.
- Lebenslange Rentenkürzung: Der Vorbezug führt zu einer dauerhaften Kürzung der AHV-Rente (derzeit ca. 6.8 % bei 1 Jahr Vorbezug, ca. 13.6 % bei 2 Jahren).
- Monatsweiser Vorbezug: Unter dem neuen Recht ist der Vorbezug auch monatsweise wählbar.
Pensionskasse (2. Säule): Umwandlungssatz und Kapitalbezug#
In der beruflichen Vorsorge hat der vorzeitige Ruhestand gravierende finanzielle Auswirkungen:
- Tieferer Umwandlungssatz: Weil die Rente voraussichtlich länger bezogen wird, sinkt der Umwandlungssatz für jedes Vorbezugsjahr spürbar.
- Fehlende Sparbeiträge: Es fehlen die lukrativen Sparbeiträge der letzten Berufsjahre samt Zinseszins.
- Wahlfreiheit: Prüfen Sie die Kombination aus lebenslanger Altersrente und teilweisem Kapitalbezug zur Schuldentilgung oder für mehr finanzielle Flexibilität.
Die Falle: AHV-Beitragspflicht für Nichterwerbstätige#
Ein häufiger und teurer Irrtum: Wer mit 60 oder 62 Jahren aufhört zu arbeiten, ist nicht von den AHV-Beiträgen befreit! Bis zum Erreichen des ordentlichen Rentenalters (65 Jahre) müssen Frühpensionierte zwingend jährliche Beiträge als «Nichterwerbstätige» an die Ausgleichskasse zahlen. Die Höhe bemisst sich nach Vermögen und Renteneinkommen (maximal bis zu rund CHF 25'000 pro Jahr).
Überbrückungsrente durch den Arbeitgeber#
Manche fortschrittliche Schweizer Arbeitgeber oder Gesamtarbeitsverträge (GAV) bieten finanzielle Unterstützungen für den Vorruhestand an (sogenannte AHV-Überbrückungsrenten), um den Einkommensausfall bis zum ordentlichen Rentenalter abzufedern.
5-Jahres-Fahrplan zur Frühpensionierung#
Beginnen Sie mit der Planung spätestens mit 58 Jahren: Erstellen Sie ein detailliertes Ausgabenbudget, prüfen Sie freiwillige Pensionskasseneinkäufe zur Schliessung von Beitragslücken und lassen Sie sich von einer unabhängigen Fachperson beraten.
Beispielrechnung: die fünf Positionen der Einkommenslücke#
Wer mit 62 statt 65 aussteigt, muss drei Jahre ohne Erwerbseinkommen überbrücken. Die Lücke setzt sich aus fünf Positionen zusammen – die folgende Struktur hilft, die eigene Rechnung zu ordnen:
| Position | Wirkung |
|---|---|
| AHV-Kürzung | Dauerhaft rund 6,8 % pro Vorbezugsjahr; bei zwei Jahren entsprechend rund 13,6 % – lebenslang, nicht nur bis 65 |
| Pensionskasse | Tieferer Umwandlungssatz plus fehlende Sparbeiträge der letzten Jahre; der Effekt ist meist grösser als die AHV-Kürzung |
| Nichterwerbstätigenbeiträge | Jährliche AHV-Beiträge bis zum ordentlichen Rentenalter, bemessen nach Vermögen und Renteneinkommen |
| Krankenkasse | Prämien laufen unverändert weiter, ohne Arbeitgeberanteil |
| Steuern | Ein Kapitalbezug aus der Pensionskasse wird in einem Jahr versteuert und trifft die Progression hart |
Rechnen Sie jede Position einzeln und addieren Sie erst am Schluss. Wer die Lücke in einem Schritt schätzt, unterschätzt regelmässig die Pensionskasse – dort fehlen Beiträge und Zinseszins gleichzeitig.
Kapital oder Rente: vier Kriterien für die Entscheidung#
Beim Vorbezug stellt sich die Frage, ob Sie sich Kapital auszahlen lassen oder eine Rente beziehen. Vier Kriterien strukturieren die Entscheidung:
- Liquiditätsbedarf. Müssen Hypothek oder eine andere Verpflichtung getilgt werden, kann ein Teilkapital sinnvoll sein. Der Rest bleibt als Rente.
- Steuerprogression. Der Kapitalbezug wird als einmaliges Einkommen versteuert. Staffeln Sie Bezüge über mehrere Jahre, wenn das Reglement es zulässt.
- Lebenserwartung und Familienmodell. Eine Rente aus der Pensionskasse endet je nach Reglement beim Tod; ein Ehegattenrentenanspruch ist nicht in jeder Kasse gleich geregelt. Prüfen Sie das Reglement, nicht die Werbebroschüre.
- Anlagehorizont und Risikofähigkeit. Ein Kapitalbezug verlagert das Anlagerisiko zu Ihnen. Wer das Kapital in den nächsten zehn Jahren braucht, sollte es nicht am Aktienmarkt anlegen.
Ein häufiger Fehler ist der Einkauf in die Pensionskasse im letzten Jahr vor dem Vorbezug ohne Prüfung der Sperrfristen: Wer kurz vor dem Bezug einkauft, riskiert, dass der Einkauf steuerlich nicht anerkannt wird.